老師，所得稅的內(nèi)容，比如說(shuō)第一年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，第二年會(huì)計(jì)計(jì)稅基礎(chǔ)大于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，就會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，這時(shí)候是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎？

答： 這時(shí)是遞延所得稅負(fù)債，需要多交稅處理。

自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn) 不確認(rèn)遞延所得稅 而購(gòu)買的無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅對(duì)嗎？

答： 這個(gè)不存在說(shuō)確認(rèn)遞延所得稅的問(wèn)題，只是說(shuō)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致，才會(huì)出現(xiàn)所提稅的問(wèn)題，就是攤銷的金額沒(méi)有按稅法規(guī)定處理，會(huì)存在遞延所得稅的問(wèn)題

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅什么？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債？

答： 負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大，計(jì)稅基礎(chǔ)小的話，這個(gè)資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)