lion 追問

2021-05-25 07:32

2020年的  折舊1000 調(diào)整后的實際折舊只有500
借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)  1000
   貸：累計折舊   1000
結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤       1000
  貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)    1000

那么2021年 分錄怎么寫？？？

小林老師 解答

2021-05-25 07:38

您好，借以前年度損益調(diào)整-500貸累計折舊-500。借未分配利潤-500，貸以前年度損益調(diào)整-500

lion 追問

2021-05-25 07:40

還有個問題  您說原值全部折進(jìn)去是可以的。但是好像有個規(guī)定 折舊年限 折舊率 一經(jīng)確認(rèn) 不得隨意更改
那么有好多 都是 殘值率3%  年限3年 的  我應(yīng)該怎么弄？？

小林老師 解答

2021-05-25 07:41

您好，第一次入賬的資產(chǎn)計算折舊有殘值，有一直延續(xù)，否則殘值可以抵扣按零

小林老師 解答

2021-05-25 07:42

您好，第一次入賬的資產(chǎn)計算折舊有殘值，有一直延續(xù)，否則殘值可以按零計算

lion 追問

2021-05-25 07:45

現(xiàn)在的情況是  前面的會計 入賬的時候有殘值  但是后面又把原值全部折舊了 我應(yīng)該怎么辦？？ 是不管他了 還是需要調(diào)整
企業(yè)所得稅匯算清繳 是否需要考慮

小林老師 解答

2021-05-25 07:46

您好，這就不對了，很少調(diào)整殘值比率的，應(yīng)該按正確處理

lion 追問

2021-05-25 07:55

還有個問題就是  軟件應(yīng)該入 無形資產(chǎn) 但是現(xiàn)在入了 固定資產(chǎn) 且設(shè)置的了 折舊年限 和折舊率 應(yīng)該如何處理》？

小林老師 解答

2021-05-25 08:07

您好，將固定資產(chǎn)和累計折舊調(diào)整至無形資產(chǎn)和累計攤銷