企業(yè)所得稅匯算清繳清繳年報,職工薪酬納稅調(diào)整明細表中,賬載金額填寫6開頭的計提費用,實際發(fā)生額是2211科目哪方余額?那稅收金額填寫那個數(shù)?
shmilyxin030701
于2021-05-26 12:01 發(fā)布 ??754次瀏覽
- 送心意
森林老師
職稱: 中級會計師
2021-05-26 12:02
同學(xué),你好,賬載應(yīng)該是你計提的工資,應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬貸方累計發(fā)生額,如果工資全在5.31前發(fā)完了,這個實際金額就是賬載金額,稅收也是
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你好,工資薪金支出”:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額;第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額
2018-03-14 17:40:03

不一定,因為有的企業(yè)中職工薪酬還包括進入生產(chǎn)成本的職工薪酬,而期間費用職工薪酬提銷售費用和管理費用中的職工薪酬
2018-04-26 15:31:16

期間費用里面是賬上實際的金額。
調(diào)整是稅法和賬上差額
2019-05-13 12:14:28

您好,職工薪酬納稅調(diào)整表是A105050
這個表根據(jù)您2019年度發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬本年貸方數(shù)據(jù)賬面數(shù)據(jù)填寫賬載金額,根據(jù)賬載金額對應(yīng)的實際支付數(shù)據(jù)填寫實際發(fā)生額,如果已計提沒有支付,需做納稅調(diào)增
2020-05-24 19:01:44

賬載金額按貸方發(fā)生額填列,如果18年年末計提的工資,19年所得稅匯算清繳前已經(jīng)全部發(fā)放,實際發(fā)生額,稅收金額和賬載金額一致
2019-05-21 16:04:19
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shmilyxin030701 追問
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森林老師 解答
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2021-05-26 14:03
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