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小語
于2016-11-28 15:15 發(fā)布 ??2015次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2016-11-28 15:33
請問老師,他這個是之前的會計做的,應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 現(xiàn)在貸方有余額150多萬怎么辦
小語 追問
2016-11-28 18:00
做同樣的分錄,紅字調(diào)整?
宋生老師 解答
2016-11-28 15:21
您好!這個科目一般是沒有余額的。
2016-11-28 15:53
您好!您這個需要根據(jù)之前的分錄來調(diào)整。
2016-11-28 21:57
您好!是的。先做同樣的沖減,然后做正確的。
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借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費——未交增值稅,應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目怎么登賬,是單獨設置一個明細賬嗎?
答: 是的。是單獨做個明細
借:應交稅費——應交增值稅——未交增值稅 這個未交增值稅是二級明細吧
答: 是三級明細
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅登到應交增值稅明細賬上嗎
答: 您好 應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅登到應交增值稅明細賬上
月末轉(zhuǎn)出未交增值稅時 借應交稅費--應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費--未交增值稅 那月末的三級明細科目應交增值稅(銷項稅)和轉(zhuǎn)出未交增值稅就等于互抵了嗎?意思是三級明細沒有平賬啊
討論
月度終了,企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。這樣的話,前面還需做一步 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 嗎
月末提未交增值稅借,應交稅費–應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9000貸,應交稅費未交增值稅9000下月初繳稅借,應交稅費-未交增值稅9000貸,銀行存款 9000如何手工在增值稅明細賬上登記
設置增值稅明細科目時,應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)或設置成應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別嗎
月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借:應交稅費——未交增值稅貸:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)是不是說反了,不應該是自未交增值稅明細科目轉(zhuǎn)入應交稅費-應交增值稅?
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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2016-11-28 18:00
宋生老師 解答
2016-11-28 15:21
宋生老師 解答
2016-11-28 15:53
宋生老師 解答
2016-11-28 21:57