風(fēng)兒吹 追問

2021-05-27 17:40

補(bǔ)交了增值稅，倒算的話我銷售收入提高了，因?yàn)檎J(rèn)定我方開票時(shí)稅率選低了，因此補(bǔ)了差額的稅

榮榮老師 解答

2021-05-27 17:43

同學(xué)，補(bǔ)交的增值稅及附加稅，涉及損益類科目，通過以前年度損益調(diào)整來做。跟本年的匯算沒有關(guān)系，不用做處理。

風(fēng)兒吹 追問

2021-05-28 08:49

那請(qǐng)問調(diào)整分錄怎么做啊？

榮榮老師 解答

2021-05-28 08:55

補(bǔ)交以前年度的增值稅

1、計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
 貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
 貸：以前年度損益調(diào)整