沉默 追問

2021-05-27 22:17

我聽初級(jí)老師講的課沒有這樣做。直接計(jì)算出來交多少稅后。借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  3萬。平時(shí)賬務(wù)處理是按照哪種來做賬呢？

豆丁老師 解答

2021-05-27 22:21

同學(xué)您好  我們?nèi)粘Ｗ鲑~為了銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒有稅額 方便對(duì)賬 就需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅  都可以的 根據(jù)每個(gè)會(huì)計(jì)做賬習(xí)慣

沉默 追問

2021-05-27 22:23

但是我想的是:第二種做法，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）一直就有余額掛起了

沉默 追問

2021-05-27 22:24

第一種做法就沒有余額

豆丁老師 解答

2021-05-27 22:29

您好  轉(zhuǎn)出未交增值稅只有借方才會(huì)有余額  說明進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留底  貸方有余額當(dāng)月計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  交款后 次月做借 未交增值稅  貸 銀行存款

沉默 追問

2021-05-27 22:42

軟件系統(tǒng)里面（轉(zhuǎn)出未交增值稅）一直就有借方余額。因?yàn)橹灰欢惥鸵鲆还P借方余額。報(bào)表不影響嘛。

豆丁老師 解答

2021-05-27 22:43

同學(xué)您好，不受影響的

沉默 追問

2021-05-27 22:55

因?yàn)槲乙恢倍际前凑盏谝环N做分錄的。我還以為我做錯(cuò)了

豆丁老師 解答

2021-05-27 23:32

嗯嗯，這樣是可以的，沒有問題

沉默 追問

2021-05-28 15:16

老師問下:我是5月份匯算的，5月份補(bǔ)交了2萬的所得稅。分錄:借:利潤分配-未分配利潤  2萬    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  2萬       借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  2萬       貸:銀行2萬    我都做在5月份最在一起行不行。

沉默 追問

2021-05-28 15:18

軟件里面做在一筆里面。就免得分開寫。我們小企業(yè)就不進(jìn)入以前年度損益調(diào)整

豆丁老師 解答

2021-05-28 15:25

嗯嗯，可以做在一起的，不發(fā)生沖突