某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2005年4月留抵稅額3000元，5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)①購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于基建庫(kù)房工程，50%用于零售，取得含稅收入150000元。 ②購(gòu)入書(shū)包10000個(gè)，價(jià)款100000元，增值稅17000元，將其中500個(gè)贈(zèng)送希望工程，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。 ③收取服裝廠進(jìn)場(chǎng)費(fèi)20000元，允許該服裝廠的服裝進(jìn)店銷(xiāo)售1年。 ④為B出版社代銷(xiāo)圖書(shū)，得零售收入79100元。和B出版社結(jié)賬，支付B出版社45200元，取得增值稅發(fā)票。另向B出版社收取結(jié)賬額5%的促銷(xiāo)費(fèi)。 ⑤將廢舊包裝物賣(mài)給廢品回收公司，取得支票6000元。 要求計(jì)算：(上述相關(guān)增值稅發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證) ①該企業(yè)當(dāng)期可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是多少； ②企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅是多少； ③該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅； ④該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。

勤奮的秋天

于2021-05-28 14:20 發(fā)布 ??2449次瀏覽

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