老師請(qǐng)問(wèn)去年我們作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之一的庫(kù)存商品沒(méi)有直接出售是送給了客戶但之前財(cái)務(wù)一直沒(méi)有入賬庫(kù)存商品沒(méi)有減少也沒(méi)確認(rèn)收入也就是什么都沒(méi)有做今年我需要怎么補(bǔ)？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-29 10:53

你好需要做視同銷售，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交增值稅，

晴梔渝菀歌追問(wèn)

2021-05-29 10:55

不應(yīng)該是主營(yíng)收入嗎？然后增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有一部分賣出去了有一部分跟著其他服務(wù)送出去了

maize老師解答

2021-05-29 11:03

是送給了客戶送出去不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

maize老師解答

2021-05-29 11:04

賣出做借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

晴梔渝菀歌追問(wèn)

2021-05-29 11:06

這是去年的今天把去年的補(bǔ)上去也這樣做是嗎

maize老師解答

2021-05-29 11:17

只能當(dāng)現(xiàn)在這個(gè)業(yè)務(wù)做啦，你要是做去年的話，還需要去改去年的增值稅申報(bào)表和去申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)。增值稅申報(bào)表有可能涉及到滯納金和罰款，這個(gè)會(huì)降低信用等級(jí)，私企一般是當(dāng)現(xiàn)在做算了，后續(xù)萬(wàn)一查再說(shuō)吧