當(dāng)年發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出不符合資本化條件的支出200萬(wàn)元,全部費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用化研究開(kāi)發(fā)支出可以按75%加計(jì)扣除。 老師這里是全部記入損益,也不計(jì)入遞延嗎,損益不是記入所得稅費(fèi)用嗎
有有愛(ài)
于2021-05-29 11:26 發(fā)布 ??2277次瀏覽
- 送心意
鋒利老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-05-29 15:00
同學(xué)你好,
自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化的支出,稅法允許按照175%扣除,也就是說(shuō)會(huì)計(jì)上本來(lái)已經(jīng)按照100%做過(guò)費(fèi)用了,在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時(shí)候,可以再多扣除75%,那就達(dá)到了扣除175%的結(jié)果,不確認(rèn)遞延所得稅,同學(xué)說(shuō)的損益計(jì)入所得稅費(fèi)用應(yīng)該是說(shuō)的產(chǎn)生差異的原因影響損益,所以產(chǎn)生的遞延所得稅對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。
同學(xué)繼續(xù)加油哦!
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你好,成本費(fèi)用支出額=收入額*(1一應(yīng)稅所得率);所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)
2020-06-27 13:53:42

可以這樣計(jì)算,同學(xué)
2019-07-18 12:11:55

同學(xué)你好,
自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化的支出,稅法允許按照175%扣除,也就是說(shuō)會(huì)計(jì)上本來(lái)已經(jīng)按照100%做過(guò)費(fèi)用了,在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時(shí)候,可以再多扣除75%,那就達(dá)到了扣除175%的結(jié)果,不確認(rèn)遞延所得稅,同學(xué)說(shuō)的損益計(jì)入所得稅費(fèi)用應(yīng)該是說(shuō)的產(chǎn)生差異的原因影響損益,所以產(chǎn)生的遞延所得稅對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。
同學(xué)繼續(xù)加油哦!
2021-05-29 15:00:30

你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B調(diào)整增加-減少,這個(gè)時(shí)候才出來(lái)應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用,他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
2021-11-26 13:30:14

你好工資薪金的個(gè)稅不是這樣計(jì)算的。 我給你公式 : (1)工資、薪金所得
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額*預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額
【備注】
1、累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)扣除-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除
2、累計(jì)減除費(fèi)用=5000元/月*當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)
2021-03-25 15:42:08
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