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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小奇老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-01 21:36

同學(xué)您好，照理說(shuō)像這種暫付性質(zhì)的款項(xiàng)（例如職工借款），暫付時(shí)無(wú)需做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，在實(shí)際報(bào)銷時(shí)再做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，但此業(yè)務(wù)涉及零余額，因此平時(shí)發(fā)生此類業(yè)務(wù)時(shí)，可以等到實(shí)際報(bào)銷時(shí)再做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，但如果這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生在臨近年終的幾天，且無(wú)法保證職工當(dāng)年能夠報(bào)銷的前提條件下，還是做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，使得“資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度”的科目余額為0。個(gè)人建議在平時(shí)的工作當(dāng)中盡量在年終回避這一問題，或者可以先給職工報(bào)銷，再歸還職工的公務(wù)卡欠款，
先處理職工報(bào)銷憑據(jù)的分錄為：
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（或單位管理費(fèi)用等）
   貸：其他應(yīng)付款—公務(wù)卡欠款
后歸還職工公務(wù)卡欠款分錄為：
借：其他應(yīng)付款—公務(wù)卡欠款
   貸：零余額賬戶用款額度
借：行政支出
   貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度
這樣做可以有效地避免跨年問題，個(gè)人建議僅供參考

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你好，如果后期還不回來(lái)就會(huì)被認(rèn)為分紅了，需要交分紅個(gè)稅，借款分錄是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款
2022-04-11 16:53:29
這個(gè)分錄借貸方一樣，不合適的
2020-03-20 14:43:23
你好 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收款
2019-10-29 16:15:24
收到代墊個(gè)人社?？畹扔?jì)入其他應(yīng)付款
2019-07-03 13:50:23
借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款
2017-08-08 11:19:46
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