去年12月份的時(shí)候，多計(jì)提了費(fèi)用，今年匯算時(shí)發(fā)票未取得。匯算時(shí)納稅調(diào)增了，請(qǐng)問還要調(diào)整那筆多計(jì)提的費(fèi)用嗎？當(dāng)時(shí)計(jì)提的是 借：主營業(yè)務(wù)成本貸：其他應(yīng)付款 如果不調(diào)整這筆分錄，那我的其他應(yīng)付款一直掛著嗎

答： 同學(xué)你好，建議調(diào)整這筆分錄。

我是廣告行業(yè)，采購的原材料一直沒有發(fā)票，提成本的時(shí)候直接借:主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款～暫估款，現(xiàn)在材料的發(fā)票也沒有回來，我是不是要做納稅調(diào)增？在表里面哪一行填？調(diào)增后，利潤還是負(fù)的，不用交稅吧？分錄怎么寫？

答： 您好，調(diào)整分錄，借；以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，貸：其他應(yīng)付款-暫估款，負(fù)數(shù)。要做納稅調(diào)增，調(diào)增后，利潤還是負(fù)數(shù)，不用交稅的，填寫，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，26 （十三）跨期扣除項(xiàng)目。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們酒店月底有固定支付給總部的服務(wù)費(fèi)20000元，但是這筆服務(wù)費(fèi)用平時(shí)應(yīng)收卻還未收到的房費(fèi)30000元去抵扣，應(yīng)收的房費(fèi)30000元是一個(gè)月結(jié)一次，下個(gè)月才打款。30000元平時(shí)計(jì)入到應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)科目中。我這個(gè)月月底做分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本20000元貸：其他應(yīng)付款20000元第二筆分錄，借：其他應(yīng)收款10000元貸：應(yīng)收賬款10000元這樣對(duì)嗎？那其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款怎么平？

答： 第二筆分錄應(yīng)該時(shí) 借：其他應(yīng)付款 20000 貸：應(yīng)收賬款 20000； 剩下的應(yīng)收賬款10000總部支付