蓓兒 追問

2021-06-02 21:22

之前只交了一部分，未計提，現(xiàn)在補稅

鄒老師 解答

2021-06-02 21:22

你好
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應交稅費—資源稅
借：應交稅費—資源稅 ，營業(yè)外支出—滯納金， 貸：銀行存款

蓓兒 追問

2021-06-02 21:38

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-06-02 21:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

蓓兒 追問

2021-06-02 21:49

小規(guī)模納稅人：18年主營業(yè)務收入為10萬元（開普票、稅費3000元已交）


現(xiàn)在購買方退回發(fā)票10萬元，我們準備退款，但要把其中我們已交的稅費3000扣除后退款給他們，之后會計分錄怎么做呢，老師

鄒老師 解答

2021-06-02 21:51

你好，負數(shù)發(fā)票是今年開具？ 

蓓兒 追問

2021-06-02 21:53

沒開負數(shù)發(fā)票

鄒老師 解答

2021-06-02 21:54

你好，需要開具負數(shù)發(fā)票，才可以沖銷之前的收入的 

蓓兒 追問

2021-06-02 21:57

時間久了，就是不退稅費給購買方，讓他們自己承擔稅費，我們不開負數(shù)發(fā)票沖減

鄒老師 解答

2021-06-03 07:53

你好，購買方退回發(fā)票10萬元，需要開具負數(shù)發(fā)票，才可以沖銷之前的收入的 。
如果不開具負數(shù)發(fā)票，這樣的收入是無法沖銷的