老師，之前我們代理記賬用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目1403是低值易耗品，1404是待攤費(fèi)用，現(xiàn)在我剛接過(guò)來(lái)賬要用一般企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是一般企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有低值易耗品，待攤費(fèi)用科目，但是10月份者兩個(gè)科目還有余額，我現(xiàn)在建賬的時(shí)候，把那兩個(gè)科目的余額放在哪里？怎么調(diào)賬？怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-11-30 15:52

可不可以在周轉(zhuǎn)材料下面設(shè)置二級(jí)低值易耗品，在低值易耗品下設(shè)置三級(jí)在用低值易耗品，在庫(kù)低值易耗品？攤銷(xiāo)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

冰凌一笑追問(wèn)

2016-11-30 16:02

后附哪些原始憑證？

宋生老師解答

2016-11-30 15:27

您好！待攤費(fèi)用可以計(jì)入預(yù)付賬款。低值易耗品可以在原材料里面設(shè)置二級(jí)科目。

宋生老師解答

2016-11-30 15:59

您好！也可以的。借：管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷(xiāo)等貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-在用

宋生老師解答

2016-11-30 16:04

您好！這樣的附出庫(kù)單就可以了。

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