某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中， 會計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元(5) 銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬元。6)對存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬元。要求:(1)計(jì)算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，請分項(xiàng)確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并分項(xiàng)確定暫時(shí)性差異

答： 你好，請問這個具體哪里不清楚

某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:)2019年12月31日購置的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元。(5)銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬元6)對存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬元。要求:

答： 你好，學(xué)員，這個題目不全的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)年度利潤總額為1800萬元，其中本年度國債利息收入200萬元，已計(jì)入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元，計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元，企業(yè)所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，在應(yīng)付稅款法下該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額為多少

答： 同學(xué)你好 在應(yīng)付稅款法下該企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額為多少——（1800-200加6加10）*25%