我們是一家外貿(mào)公司,一般納稅人,適用小企業(yè)會計準則 我們這個月收到國外客戶1200美元匯款,其中1000美元是上月一批貨的貨款,200美元是那批貨的運費,該怎么記賬啊
李歲
于2016-12-01 11:46 發(fā)布 ??1377次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-12-01 17:08
嗯,是這樣的。之前我問的不清晰。
假如說9月份的時候,我們對國外客戶A公司銷售了一筆貨物,貨款是1000美元,匯率是6.3752,9月當月這筆貨物已經(jīng)發(fā)出,有了報關(guān)單,報關(guān)單金額也是1000美元。
我們9月份自制了一張形式發(fā)票,據(jù)以入賬,分錄是 借:應(yīng)收賬款——A公司 6375.2,貸:主營業(yè)務(wù)收入 6375.2(說明一下哈,我們是外貿(mào)企業(yè),享受免退稅優(yōu)惠政策)
這筆貨物9月發(fā)出時是走的空運,運費900元人民幣,然后10月份甲國際運輸公司給了我們一張普通發(fā)票,發(fā)票抬頭是我們公司的名稱,我當時也沒注意是個啥情況,就直接入了銷售費用。做了分錄 借:銷售費用——出口費用 900,財務(wù)費用——手續(xù)費 4,貸:銀行存款——人民幣戶 904(說明一下哈,收到這張普票后,我就直接付款了,沒有再通過應(yīng)付賬款——甲國際運輸公司來核算,現(xiàn)在想來,也不知道可不可以?。?br/>然后11月的時候,出事了。我們待核查戶里收到了 國外客戶A公司付的1200美元,老板說其中200美元是運費。我蒙圈了,這該怎么記賬???那200美元我之前都不知道,也沒做應(yīng)收賬款或者其他應(yīng)收款啊?,F(xiàn)在是不是要沖減那900塊的銷售費用呢?





鄒老師 解答
2016-12-01 11:48
鄒老師 解答
2016-12-01 17:34