來來老師 解答

2021-06-07 14:59

某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2021年4月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù)：
購入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬元、16.32萬元。
批發(fā)銷售空調(diào)一批，取得不含稅銷售額128萬元。
零售空調(diào)取得零售總額98萬元，貨款已收回。
采取折扣方式銷售空調(diào)30臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)0.35萬元（不含稅），折扣金額為每臺(tái)500元 ，開具的發(fā)票上原價(jià)和折扣額均按規(guī)定出現(xiàn)在同一張發(fā)票上。
要求：計(jì)算該電器商場(chǎng)2021年4月應(yīng)納的增值稅。
進(jìn)項(xiàng)稅=16.32 （17%稅率 但是2021是13%，考試的話可以忽略這個(gè)問題）
銷項(xiàng)稅 取得不含稅銷售額128萬元 128*0.13=16.64
零售空調(diào)取得零售總額98萬元，貨款已收回。 98/1.13*0.13=11.27433628
采取折扣方式銷售空調(diào)30臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)0.35萬元（不含稅），折扣金額為每臺(tái)500元 ，開具的發(fā)票上原價(jià)和折扣額均按規(guī)定出現(xiàn)在同一張發(fā)票上。
開在一張票 按折扣扣金額算
（0.35-0.05）*30*0.13=0.3*30*0.13=1.17
銷售合計(jì)16.64+11.27+1.17=29.08
應(yīng)納稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=29.08-16.32=12.76

鰻魚唇彩 追問

2021-06-07 15:02

某啤酒廠當(dāng)月銷售啤酒100噸，出廠價(jià)為3200元每頓（不含稅），計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納啤酒的消費(fèi)稅。

鰻魚唇彩 追問

2021-06-07 15:02

能不能簡(jiǎn)便點(diǎn)

來來老師 解答

2021-06-07 15:03

你好 原則是一問 一題 苦笑

鰻魚唇彩 追問

2021-06-07 15:03

考試救命

來來老師 解答

2021-06-07 15:03

您等下 我這邊看下 但是下次還是建議 另外一題哦

鰻魚唇彩 追問

2021-06-07 15:04

好的謝謝！

來來老師 解答

2021-06-07 15:09

出廠價(jià)為3200元每噸  每噸是250
100*250=25000

鰻魚唇彩 追問

2021-06-07 15:10

我應(yīng)該怎么問下一題沖會(huì)員嗎

來來老師 解答

2021-06-07 15:12

這個(gè)具體不清楚了（我是兼職答疑老師）  您可以問下平臺(tái)客服或是您的對(duì)接老師