洪艷 追問

2021-06-07 15:46

可以全部認(rèn)證抵扣，也可以根據(jù)銷項(xiàng)金額，選擇部分進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)行抵扣；不過我們銷項(xiàng)極少，但進(jìn)項(xiàng)票每個(gè)月都會(huì)有幾十萬的租金票進(jìn)來，我也不知道咋辦

海棠老師 解答

2021-06-07 15:57

那就不認(rèn)證，否則賬上也不好看，開多少票抵多少，

洪艷 追問

2021-06-07 16:55

嗯嗯是的，我也覺得您的回答才是規(guī)范正確的。但按照上級(jí)的要求，已經(jīng)把發(fā)票全部認(rèn)證了，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額多很多。關(guān)于增值稅賬務(wù)處理還要做哪些分錄？我現(xiàn)在能直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:00

不要轉(zhuǎn)，全都放在那個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”借方，等待抵扣

洪艷 追問

2021-06-07 17:06

那摘要怎么寫呢？分錄寫，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

海棠老師 解答

2021-06-07 17:07

分錄做一筆就好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
摘要就是計(jì)提增值稅

洪艷 追問

2021-06-07 17:19

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，借方余額為多交的增值稅吧；貸方余額為應(yīng)該繳納的增值稅。

洪艷 追問

2021-06-07 17:22

留抵稅金，留待下月繼續(xù)抵扣，哪一個(gè)科目更適合些呢

海棠老師 解答

2021-06-07 17:22

借方余額為待抵扣進(jìn)項(xiàng)，貸方余額表示，你要交增值稅了，沒有沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)

洪艷 追問

2021-06-07 17:33

好的，老師，做完這筆就可以結(jié)轉(zhuǎn)損益了是嗎？需要計(jì)提附加稅嗎？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:35

需要計(jì)提附加稅，同學(xué)

洪艷 追問

2021-06-07 17:36

我們服務(wù)類型為6%的稅率，銷售商品收入也是按6%計(jì)提銷項(xiàng)稅額嗎？如果月末要計(jì)提附加稅，附加稅的計(jì)提比率分別按城建7%、教育3%+2%嗎

海棠老師 解答

2021-06-07 17:38

計(jì)提銷項(xiàng)稅額？你的銷項(xiàng)不是根據(jù)開票金額來的嗎？附加稅要看你自己的稅率

洪艷 追問

2021-06-07 17:39

有部分不開票的銷售收入，金額比較小，是電商平臺(tái)銷售商品收入，不需要開發(fā)票給顧客個(gè)人

海棠老師 解答

2021-06-07 17:41

哦，無票收入，按6%,沒錯(cuò)

洪艷 追問

2021-06-07 17:48

附加稅要看我們自己的稅率嗎，我不知道怎么弄？進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，這個(gè)月不用交增值稅，附加稅是不是也不用計(jì)提了？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:50

是的，不用計(jì)提，這個(gè)看你公司的稅率，附加稅率有時(shí)候12%，有的10%