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悠然老師01

職稱： 高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2021-06-08 11:56

學員你好，稍等老師一下，我把詳細的計算發(fā)你。

悠然老師01 解答

2021-06-08 12:18

1.國債利息免稅，納稅調減2300萬，
  2.計提壞賬準備3000萬，存貨跌價準備2000萬元共計5000萬元進行納稅調增（準備稅法不允許扣除，實際發(fā)生才能扣除），形成遞延所得稅資產5000*25%=1250萬元
借：遞延所得稅資產   1250
           貸：所得稅費用    1250
   3.年末固定資產賬面價值大于計稅基礎，形成遞延所得稅負債（2000-400）*25%=400萬。

借：所得稅費用    400
        貸：遞延所得稅負債   400
應交企業(yè)所得稅=（20000-2300+5000-1600）*25%=5275萬元

借：所得稅費用    5275
          貸：應交稅費    5275
所得稅費用=5275-1250+400=4425萬元
凈利潤=20000-4425=15575萬元
遞延所得稅費用=400-1250=-850萬元

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你好 借：銀行存款——轉入賬戶 貸：銀行存款——轉出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應收賬款101.7 貸主營業(yè)務收入90 應交稅費應交增值稅銷項稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好！4.15是什么業(yè)務呢？圖片沒有呀？
2022-03-31 09:17:55
你好！ 借管理費用…福利費 貸應付職工薪酬 借方應付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應交稅費應交增值稅進項稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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