百合 追問

2021-06-12 15:36

老師，有些稅率是13和9，這個是免稅。都是怎么抵扣進(jìn)項的，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 15:42

同學(xué)你好，這種情況的話，先把全部采購做進(jìn)項處理，13%，9%，和免稅的收入分開核算，最后按收入比例來分配可以抵扣并加計的，可以抵扣的，以及免稅的進(jìn)項稅稅額轉(zhuǎn)出部分。

百合 追問

2021-06-12 15:47

免稅進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出？

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 16:04

同學(xué)你好，是的，免增值稅的產(chǎn)品的進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出的。

百合 追問

2021-06-12 16:43

老師，你這說的有點(diǎn)暈到底能不能抵扣進(jìn)項稅呀？

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 16:49

同學(xué)你好，對于一般納稅人來說，如果購買的免稅苗木，用于免稅項目的話，就不能抵扣的，如果用于應(yīng)稅項目，就可以抵扣的。如果用于不同稅率的項目上，要分別核算收入，再分別抵扣處理，否則，只能按不抵扣或者最低抵扣處理的。