百合 追問(wèn)

2021-06-12 15:36

老師，有些稅率是13和9，這個(gè)是免稅。都是怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)的，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 15:42

同學(xué)你好，這種情況的話(huà)，先把全部采購(gòu)做進(jìn)項(xiàng)處理，13%，9%，和免稅的收入分開(kāi)核算，最后按收入比例來(lái)分配可以抵扣并加計(jì)的，可以抵扣的，以及免稅的進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出部分。

百合 追問(wèn)

2021-06-12 15:47

免稅進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出？

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 16:04

同學(xué)你好，是的，免增值稅的產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出的。

百合 追問(wèn)

2021-06-12 16:43

老師，你這說(shuō)的有點(diǎn)暈到底能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呀？

王雁鳴老師 解答

2021-06-12 16:49

同學(xué)你好，對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，如果購(gòu)買(mǎi)的免稅苗木，用于免稅項(xiàng)目的話(huà)，就不能抵扣的，如果用于應(yīng)稅項(xiàng)目，就可以抵扣的。如果用于不同稅率的項(xiàng)目上，要分別核算收入，再分別抵扣處理，否則，只能按不抵扣或者最低抵扣處理的。