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甲公司為居民企業(yè)，主要從事生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)，2018年有關(guān)經(jīng)營活動如下： ?。?）取得手機銷售收入8 000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元； ?。?）確認無法償付的應(yīng)付款項6萬元；接受乙公司投資，收到投資款2 000萬元； ?。?）當年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率10%，利息均已支付； ?。?）參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元；計提壞賬準備金15萬元；發(fā)生會議費30萬元；發(fā)生非廣告性質(zhì)贊助支出20萬元； ?。?）通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元，向貧困戶王某捐贈2萬元； （6）全年利潤總額為750萬元。 已知：公益性捐贈支出，在年度利潤12%以內(nèi)，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 計算企業(yè)所得稅
不安的時光
于2021-06-14 19:35 發(fā)布 ??1678次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2021-06-14 20:05
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