半城煙沙 追問

2016-12-03 21:47

老師，這個工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)時不是可以按照工業(yè)完工的商品來嗎，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工－合同成本，
是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？收到工程款，我直接做，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。不就是這樣嗎？
我還是不明白為什么你們說最后是這樣：借：主營成本，貸：主營業(yè)務(wù)收入按差記入工程施工－合同毛利這樣的分錄我不明白

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 21:32

您好，用金蝶吧，成和我不了解。用金蝶就可以。

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 21:40

您好，工程施工類這些科目都要重新建，是成本類科目。工程施工－合同成本已是算是成本了，那這個工程施工成本要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里去，主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目，不是成本類科目。

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 21:52

您好，這個工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)時可以按照工業(yè)完工的商品來的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工－合同成本，收到工程款并開具發(fā)票，直接做，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項。是這樣。這是一種處理方法。
記入合同毛利的是另外一種方法，不明白，就不用去理會了。實際操作中按自己明白的處理就行了。因為后一種方法比較繞。