seven 追問(wèn)

2021-06-18 11:48

發(fā)票不合理

蔣飛老師 解答

2021-06-18 11:54

好的，屬于稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異

借 管理費(fèi)用 紅字40000
借 以前年度損益調(diào)整40000
…這筆分錄不用做的

seven 追問(wèn)

2021-06-18 11:55

那未分配利潤(rùn)怎么反映這40000

蔣飛老師 解答

2021-06-18 11:56

直接做分錄：
1. 補(bǔ)繳所得稅
借 以前年度損益調(diào)整2000（40000x5％）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)－所得稅 2000
借 應(yīng)交稅費(fèi)－所得稅 2000 
貸 銀行存款 2000

借利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 2000
貸 以前年度損益調(diào)整2000

2.交滯納金
借 營(yíng)業(yè)外支出－稅收滯納金
貸 銀行存款

seven 追問(wèn)

2021-06-18 11:58

40000不算利潤(rùn)嗎

seven 追問(wèn)

2021-06-18 11:59

如果是發(fā)票不合法呢

seven 追問(wèn)

2021-06-18 12:03

好的，懂了。謝謝老師

蔣飛老師 解答

2021-06-18 12:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝