甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生一下業(yè)務(wù)。（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食26噸，每噸收購(gòu)價(jià)2000元。（2）甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒9噸，取得乙酒廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明加工費(fèi)26000元，代墊輔料價(jià)值16000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出8噸，每稅不含稅銷(xiāo)售額16500元。（4）另外支付給運(yùn)輸單位的銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用12000元，取得普通發(fā)票。(白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為25%)。要求:計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅并填寫(xiě)消費(fèi)稅相關(guān)報(bào)表

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-06-22 11:44

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-06-22 11:55

業(yè)務(wù)2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（26*2000*90%+42000+9*2000*0.5）/（1-20%）*20%+9*2000*0.5=33450

暖暖老師解答

2021-06-22 11:56

業(yè)務(wù)3繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是
16500*8*20%+8*2000*0.5=34400

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