刀大 追問

2021-06-22 11:50

公司是快遞行業(yè)，20年開的免稅發(fā)票，稅管要求:要根據(jù)開的免稅發(fā)票金額的占比做進項稅轉(zhuǎn)出，20年開免稅發(fā)票108萬，專票和免稅票總額是400萬

鄒老師 解答

2021-06-22 11:52

你好，需要轉(zhuǎn)出的進項稅額=總的進項稅額*免稅收入/（免稅收入+應(yīng)稅收入）

刀大 追問

2021-06-22 12:00

老師，20年進項稅額192529.92
需要轉(zhuǎn)出的進項稅額=192529.92*108萬/400萬=51983.08，是這樣算嗎？

鄒老師 解答

2021-06-22 12:00

你好，是的，是這樣計算進項稅額轉(zhuǎn)出的金額 

刀大 追問

2021-06-22 12:08

老師，做分錄時，貸方:應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，借方記什么

鄒老師 解答

2021-06-22 12:10

你好，借方計入成本 核算 

刀大 追問

2021-06-22 12:15

老師，我做在6月份上，可以用6月份認證的進項稅額抵這個進項稅額轉(zhuǎn)出的稅額嗎？

鄒老師 解答

2021-06-22 13:53

你好，增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—（進項稅額—進項稅額轉(zhuǎn)出）