刀大 追問

2021-06-22 16:46

老師，只要開免稅發(fā)票了需要做相應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

佟老師 解答

2021-06-22 16:56

是的，進(jìn)項要做轉(zhuǎn)出處理的

刀大 追問

2021-06-22 17:07

老師，進(jìn)來的發(fā)票有專票也有免稅普票，我也是分開做的成本核算，我認(rèn)為這樣免稅發(fā)票就不用交稅了也不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在看還是要交稅的了

佟老師 解答

2021-06-22 17:10

你的專票是用于免稅項目不，還是用于應(yīng)稅項目了

刀大 追問

2021-06-22 17:13

專票都是用于應(yīng)稅項目的

佟老師 解答

2021-06-22 17:15

你們除了快遞還有其他業(yè)務(wù)?

刀大 追問

2021-06-22 17:21

沒有其他業(yè)務(wù)收入了

佟老師 解答

2021-06-22 17:25

那你這個本期不是免稅了嗎？所以你進(jìn)項要做轉(zhuǎn)出處理的

刀大 追問

2021-06-22 17:29

可是進(jìn)來的免稅普票也沒有做抵扣呀直接做成本票的呀，

佟老師 解答

2021-06-22 17:34

你這個不是說的專票相關(guān)的進(jìn)項稅額嗎

刀大 追問

2021-06-22 17:40

專票的進(jìn)項和銷項的抵了，開的免稅普票也是根據(jù)進(jìn)來的免稅發(fā)票開的，為什么要再進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出交稅呢？

佟老師 解答

2021-06-22 17:42

你銷項不是免稅嗎？怎么還有抵扣之說

刀大 追問

2021-06-22 17:51

開的銷項是用進(jìn)項的抵扣了(老師我太笨了老轉(zhuǎn)不過來)，開的免稅普票是因為有進(jìn)來的免稅普票

佟老師 解答

2021-06-22 18:02

你好，是這樣，因為你這個期間增值稅免稅，所以也就不能做進(jìn)項稅額抵扣了。因此你做的進(jìn)項稅額認(rèn)證申報，要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的

刀大 追問

2021-06-22 18:26

老師，我理解為:一般納稅人只要開免稅普票了，就要從進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出相應(yīng)的稅額，不管收沒收到進(jìn)來的免稅普票(跟收到的免稅發(fā)票沒有關(guān)系)是這樣吧？

佟老師 解答

2021-06-22 18:34

不能完全這樣說的，是你取得進(jìn)項稅額如果用于應(yīng)稅項目沒有稅收優(yōu)惠免稅就可以抵扣的，我這樣說您明白嗎

刀大 追問

2021-06-22 18:39

還是不明白

刀大 追問

2021-06-22 18:53

老師，我開的免稅普票是屬于免稅項目吧？

刀大 追問

2021-06-22 19:21

老師，我覺得進(jìn)來的專票抵開出去的專票，進(jìn)來的免稅普票做成本票，開出去的免稅普票就不用交稅，我這樣理解不對是吧？

佟老師 解答

2021-06-22 19:23

你好這樣理解不對的 企業(yè)不管你開具專票還是普票都是要繳納增值稅的