zhihuiziz 追問

2021-06-23 11:42

老師，你可以幫忙寫一個(gè)，進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-06-23 11:43

你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

zhihuiziz 追問

2021-06-23 11:45

如果本月只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2021-06-23 11:46

你好，本月只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

zhihuiziz 追問

2021-06-23 11:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）


這個(gè)：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是倒擠的嗎？

鄒老師 解答

2021-06-23 11:49

你好，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），就是銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額 

zhihuiziz 追問

2021-06-23 11:54

老師，本月只有銷項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是？

鄒老師 解答

2021-06-23 11:55

你好，本月只有銷項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

zhihuiziz 追問

2021-06-23 13:23

好的非常感謝老師，就是本月有銷項(xiàng)、有進(jìn)項(xiàng)，銷大于進(jìn)，就做第一個(gè)分錄，一借多貸？還是進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)分開結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2021-06-23 14:13

你好，本月有銷項(xiàng)、有進(jìn)項(xiàng)，銷大于進(jìn)，結(jié)轉(zhuǎn)需要做兩個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅