喜從天降 追問

2021-06-23 14:39

那以后賣掉怎么處理？

maize老師 解答

2021-06-23 14:44

沒有這個資產(chǎn)處置收益就使用營業(yè)外收入或者是支出，公司報廢機器設(shè)備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊


固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

喜從天降 追問

2021-06-23 14:48

折舊幾年？

喜從天降 追問

2021-06-23 14:51

老師，沒看懂你上面的回答

maize老師 解答

2021-06-23 14:54

賣掉就先做固定資產(chǎn)折舊，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，取得收入做固定資產(chǎn)清理，這個2個差額轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置收益沒有這個科目就就使用營業(yè)外收入或者是支出，

maize老師 解答

2021-06-23 14:54

折舊是按4年這個這個 月折舊額=原值/4/12

喜從天降 追問

2021-06-23 14:56

老師，開來的票是專用發(fā)票嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 15:03

你要是這個一般納稅人可以要求對方開機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，這個是可以勾選抵扣

喜從天降 追問

2021-06-23 15:09

也是13個點嗎？需要在勾選平臺勾選認證嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 15:18

是的，，需要看對方是啥情況一般納稅人，一般情況下是開13% 需要，

喜從天降 追問

2021-06-23 15:19

做其它應(yīng)付賬款，不用應(yīng)付賬款嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 15:29

這個不是經(jīng)常合作不需要使用應(yīng)付賬款

喜從天降 追問

2021-06-23 15:35

老師，那購入的時候，摘要寫購入汽車 借：固定資產(chǎn)
進項
貸：其它應(yīng)付款或銀行存款或庫存現(xiàn)金
這是對嗎？

喜從天降 追問

2021-06-23 15:37

老師，那購入的時候，摘要寫購入汽車 借：固定資產(chǎn)
 進項
 貸：其它應(yīng)付款或銀行存款或庫存現(xiàn)金 這是對嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 15:45

是的您寫的是對的，是的

喜從天降 追問

2021-06-23 15:57

買來時進項也要做進去的，對吧？那處理賣掉的時候，我們也是不是要開票給對方是嗎？自己能開嗎？我們不是銷售汽車企業(yè)，車賣掉自己能開票給對方嗎？名稱開汽車對嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 16:07

借固定資產(chǎn)，進項稅額， 貸：其它應(yīng)付款或銀行存款或庫存現(xiàn)金   這個可以自己開發(fā)票，之后去拿發(fā)票聯(lián)去二手車銷售統(tǒng)一市場換二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票過戶，

喜從天降 追問

2021-06-23 16:34

這個發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)是給買方了對吧？讓買方去換二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票對吧，然后買方用二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票做賬，是這樣嗎？賣方還是按第一聯(lián)記賬聯(lián)做為原始憑證做賬的，是吧？意思是買方還不能直接用我們開給他的增值稅發(fā)票做賬，還要把這張專票換成二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票才行，是這樣意思嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 16:43

是的，是這個意思是的，

喜從天降 追問

2021-06-23 17:00

那賣方銷售車就開專用發(fā)票給買方就可以了對吧？去換二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票和過戶那是買方的事對吧？還有如果賣給個人的話，開票抬頭也寫個人名字嗎？賣給個人可以不開票嗎？

maize老師 解答

2021-06-23 17:10

這個看對方這個是不是一般納稅人，是的 可以，是的，賣給個人可以開普通發(fā)票，或者是不開直接去二手車交易大廳代開二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，