老師，您好關(guān)于所得稅的總結(jié)，您給看下①當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異；②新增可抵扣暫時(shí)性差異會追加應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)會沖減應(yīng)稅所得；③可抵扣暫時(shí)性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，新增遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入借方，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額＝當(dāng)期可抵扣暫時(shí)性差異的變動(dòng)額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額＝該時(shí)點(diǎn)可抵扣暫時(shí)性差異×所得稅稅率⑥當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；⑦新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會調(diào)減應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)會追加應(yīng)稅所得；

答： 您好，總結(jié)的很全面，遞延所得稅說負(fù)債方向正好相反

遞延所得稅費(fèi)用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會計(jì)利潤+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)減，我的理解對嗎？

答： 你好，負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減，你理解的正確。