來來老師 解答

2021-06-24 14:24

分析
1)購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運費，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元; 
---進項6.5，普票不可以抵扣
(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元;
---進項13
 (3)購進低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元; 
---進項0.78
(4)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元; 
---銷項200*0.13=26
1.13/1.13*0.13=0.13
合計26+0.13=26.13
(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元; 

-----銷項7.91/1.13*0.13=0.91 
舊貨沒有注明是否有發(fā)票 ，
(6)因倉庫管理不善，上月購進的一批工具被盜，該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。

轉(zhuǎn)出8*0.13=1.04
 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計算該企業(yè)當月應納增值稅稅額。
結(jié)果
本月：納稅26.13+0.91+1.04-0.78-13-6.5=7.8

來來老師 解答

2021-06-24 14:24

舊貨沒有注明是否有發(fā)票 ，
這個可能會有一些爭議