學(xué)堂用戶Y 追問(wèn)

2021-06-24 16:36

那我要重新核定稅種嗎，我稅種核定那里有銷售

maize老師 解答

2021-06-24 16:42

不需要核定稅種這個(gè)，不需要

學(xué)堂用戶Y 追問(wèn)

2021-06-24 16:53

好的，謝謝

maize老師 解答

2021-06-24 16:59

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

學(xué)堂用戶Y 追問(wèn)

2021-06-24 17:08

那個(gè)，我是做到其他業(yè)務(wù)收入好點(diǎn)，還是營(yíng)業(yè)外收入呢？

學(xué)堂用戶Y 追問(wèn)

2021-06-24 17:08

賣車的收入

maize老師 解答

2021-06-24 17:18

附注3：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理
1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
        累計(jì)折舊
     貸：固定資產(chǎn)原值
2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用和應(yīng)納稅額
(1)清理收入
借：銀行存款
     貸：固定資產(chǎn)清理
(2)清理發(fā)生的費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
     貸：銀行存款
(3)計(jì)算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)
借：固定資產(chǎn)清理
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
     貸：銀行存款
備注：也有對(duì)于減征1%的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入(下同)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
     貸：營(yíng)業(yè)外收入
3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。
借：營(yíng)業(yè)外支出
     貸：固定資產(chǎn)清理
或借：固定資產(chǎn)清理
         貸：營(yíng)業(yè)外收入