年度匯算清繳需要繳稅，怎么做賬呢？直接沖銷未分配利潤么？還是需要以前年度損益調(diào)整過渡，小企業(yè)準(zhǔn)則和會計準(zhǔn)則一樣么，會計分錄實操怎么做？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-06-26 20:24

小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀行存款

企業(yè)會計準(zhǔn)則
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

鵬鵬考會計追問

2021-06-26 20:28

那這兩個準(zhǔn)則，還需要調(diào)整去年年末也就是今年年初的未分配報表項目數(shù)么？

郭老師解答

2021-06-26 20:45

你好
調(diào)整期初就可以的
未分配利潤
都是一樣的

鵬鵬考會計追問

2021-06-26 21:21

那已經(jīng)報完稅了，還得還數(shù)么，去稅務(wù)局改報表？

鵬鵬考會計追問

2021-06-26 21:25

我的意思，報表已經(jīng)申報了完了，還得去稅務(wù)局改報表么？

郭老師解答

2021-06-26 21:25

你要修改期初的是的
也可以不修改

鵬鵬考會計追問

2021-06-26 21:32

當(dāng)然能不改就不改了，找他們多麻煩，如果不改，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債的勾稽關(guān)系就不對了，沒事吧？

郭老師解答

2021-06-26 21:34

可以的不修改的
你修改期初
你去年期末和今年的期初又不一致了

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