年度匯算清繳需要繳稅,怎么做賬呢?直接沖銷未分配利潤么?還是需要以前年度損益調(diào)整過渡,小企業(yè)準則和會計準則一樣么,會計分錄實操怎么做?
鵬鵬考會計
于2021-06-26 20:22 發(fā)布 ??1003次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-06-26 20:24
小企業(yè)會計準則
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
企業(yè)會計準則
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
相關(guān)問題討論

你好,補交企業(yè)所得稅是這樣處理的
2018-04-17 09:23:50

是的,以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的
2020-06-29 18:27:18

你好,計入了以前年度損益科目不在本期利潤所得調(diào)整范圍
2020-05-14 17:47:01

你好,是的
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借;利潤分配-未分配利潤 貸;以前年度損益調(diào)整
2017-08-25 15:21:56

費用調(diào)增不用做賬務(wù)處理,是因為你原來已經(jīng)做費用了,只是不能稅前扣除,需要調(diào)整出來繳納所得稅,你只要做補計提所得稅和繳納所得稅的分錄:
借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款
借 ;利潤分配--未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
2017-04-20 15:55:33
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