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送心意

小小艾米老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-27 19:21

您好!
方式一:原主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證紅沖,以收到發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;
方式二:核算暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與實(shí)際成本的差異,多計(jì)提的做紅沖,少計(jì)提的做補(bǔ)提。

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-06-27 19:28

勞務(wù)公司,外包給別單位的勞務(wù)費(fèi),我是去年在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。今年在5月份收到了外包單位的發(fā)票,我沖減去年的暫估,我直接做了一張分錄相反的憑證,還是要用到以前年度損益調(diào)整呢?

小小艾米老師 解答

2021-06-27 19:51

您好!可以參照如下分錄:
借:庫(kù)存商品
貸:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借:以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:本年利潤(rùn)

借:本年利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用

借:本年利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
        盈余公積-法定盈余公積

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你好,可以的,只有主營(yíng)業(yè)務(wù)的時(shí)候,就是同學(xué)那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
你好 這個(gè)不是算的,而是歸集的 比如你們有發(fā)放工資30萬(wàn),耗用材料20萬(wàn),那么你的成本就是50萬(wàn)的
2023-05-06 17:45:40
嗯嗯,可以的,沒(méi)問(wèn)題的
2022-12-09 17:52:33
您好,生產(chǎn)產(chǎn)品后您出售?
2022-11-17 20:18:47
你好,這個(gè)月重新開(kāi)了發(fā)票嗎?如果是的話,你的成本可以不用動(dòng)。
2022-09-05 11:08:43
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