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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2021-06-28 15:09

是的,所得稅是需要計提的

Anne 追問

2021-06-28 15:11

會計分錄要怎么做?。?/p>

東老師 解答

2021-06-28 15:12

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅    借:利潤分配-未分配利潤  貸:以前年度損益調(diào)整

Anne 追問

2021-06-28 15:16

那我用銀行存款支付的,這筆分錄不用做了嗎?

東老師 解答

2021-06-28 15:16

我這個是計提所得稅的,你支付的時候   應(yīng)交稅費-企業(yè)所得,貸,銀行存款

Anne 追問

2021-06-28 15:22

哦,計提要做四個分錄啊

東老師 解答

2021-06-28 15:26

是的,你這個是計提什么時候的所得稅?

Anne 追問

2021-06-28 15:28

計提20年一整年的企業(yè)所得稅,我看到我的財務(wù)軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整的科目,是要添加一個科目上去嗎?

東老師 解答

2021-06-28 15:31

借:利潤分配-未分配利潤   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  

Anne 追問

2021-06-28 15:41

計提借:利潤分配-未分配利潤   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅,不用那個以前年度損益調(diào)整了嗎

東老師 解答

2021-06-28 15:52

對,你科目里面沒有就不用了

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你好,需要體現(xiàn)計提,繳納這個過程。需要做兩筆分錄?
2021-12-23 15:00:08
你好,是第二個
2018-04-26 10:18:54
對的
2017-10-17 15:49:20
季末先計提,借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 次月繳納時,借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2016-10-11 15:22:40
是的
2016-10-24 15:48:53
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