木子 追問

2021-06-29 09:35

不對嘛老師，本來第一個分錄是那種，我應該做借應付賬款，貸銀行存款就對了，但是后面又做成主營業(yè)務成本，貸銀行存款

木子 追問

2021-06-29 09:36

這兩個分錄不是應該合并反充？

木子 追問

2021-06-29 09:37

但是借應付賬款，貸主營業(yè)務成本也不對，因為跨年了

鄒老師 解答

2021-06-29 09:38

你好，兩個分錄合并調(diào)整，結(jié)果是
借：應付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本

木子 追問

2021-06-29 09:40

這個做出來她的利潤表上的凈利潤加上資產(chǎn)負債表期初未分配利潤不等期末

鄒老師 解答

2021-06-29 09:41

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

木子 追問

2021-06-29 09:49

凈利潤比資產(chǎn)負債表期末減去期初少

鄒老師 解答

2021-06-29 09:53

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

木子 追問

2021-06-29 11:15

老師我現(xiàn)在是把那個付錢的反沖，如借銀行存款，主營業(yè)務成本，在做與原分錄的賬應付賬款，銀行存款

鄒老師 解答

2021-06-29 11:19

是針對這個回復有什么疑問嗎

木子 追問

2021-06-29 11:29

有的呀，就是我的分錄無論怎么沖，就是報表不對

鄒老師 解答

2021-06-29 11:31

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
你單位的報表是不符合這個勾稽關(guān)系嗎？