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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年三月發(fā)生下列業(yè)務(wù)外購(gòu)主要材料取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上列明金額400000元，稅額52000元，外購(gòu)輔助材料5噸，取得增值稅普通發(fā)票發(fā)票金額60000元，向增值稅一般納稅人銷售產(chǎn)品2000件，取得不含稅收入1000000，向增值稅小規(guī)模納稅人銷售產(chǎn)品100件，開具增值稅普通發(fā)票發(fā)票金額56500，該企業(yè)上月有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5000元，要求計(jì)算該企業(yè)2020年三月增值稅銷項(xiàng)稅額，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額

寒冷的鞋子

于2021-06-29 14:40 發(fā)布 ??1368次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-29 14:42

同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅額=1000000*13%加上56500/（1加上13%）*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=52000
應(yīng)納稅額=1000000*13%加上56500/（1加上13%）*13%減52000減5000

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同學(xué)你好 1一般納稅人取得普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎？——如果是購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的免稅普票，可以計(jì)算抵扣，通行費(fèi)用電子普票可以抵扣； 2 小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票，不能抵扣吧？只要是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣？——是的；小規(guī)模不能抵扣； 3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買貨物，取得的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的？——是可以抵扣的；

2022-07-06 09:29:59

您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。

2020-07-06 20:25:06

你好這個(gè)是不能抵扣，只能抵扣企業(yè)所得稅，要是農(nóng)產(chǎn)品你們自產(chǎn)自銷開免稅給對(duì)方，對(duì)方是可以計(jì)算抵扣別的是不能抵扣

2021-06-05 13:48:59

你好，如果小規(guī)模是代開的專票，可以抵扣3%。

2019-03-26 09:12:11

你好開出去給小規(guī)模納稅人的增值稅普通發(fā)票也要計(jì)算銷項(xiàng)稅額開進(jìn)來的普通發(fā)票就無(wú)法做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，購(gòu)進(jìn)需要取得專用發(fā)票才可以抵扣銷項(xiàng)稅額的

2019-05-04 15:03:56

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1一般納稅人取得普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎？2 小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票，不能抵扣吧？只要是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣？3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買貨物，取得的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的？

答：同學(xué)你好 1一般納稅人取得普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎？——如果是購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的免稅普票，可以計(jì)算抵扣，通行費(fèi)用電子普票可以抵扣； 2 小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票，不能抵扣吧？只要是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣？——是的；小規(guī)模不能抵扣； 3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買貨物，取得的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的？——是可以抵扣的；
小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣嗎？一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)?？梢缘挚蹎幔?/p>
答：您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
一般納稅人取得小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？稅額怎么算？

答：你好，如果小規(guī)模是代開的專票，可以抵扣3%。