萬達(dá)酒店是增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）本月提供住宿服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票金額300000元；開具增值稅普通發(fā)票金額 150000元；未開具發(fā)票金額50000元。（金額均為不含稅）（2）本月兼營商品銷售業(yè)務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票金額40000元；開具增值稅普通發(fā)票金額 60000元。（金額均為不含稅）（3）當(dāng)月購進(jìn)勞務(wù)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票20份，合計(jì)金額200000元、稅額12000元；購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票20份，合計(jì)金額50000元、稅額6500元。以上發(fā)票均已認(rèn)證通過。要求：請(qǐng)計(jì)算萬達(dá)酒店6月應(yīng)納的增值稅。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-06-29 20:16

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-06-29 21:30

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（300000+200000/1.06）*6%=29320.75

暖暖老師解答

2021-06-29 21:30

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（40000+60000/1.13）*13%=12102.65

暖暖老師解答

2021-06-29 21:31

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
12000+6500=18500

暖暖老師解答

2021-06-29 21:32

請(qǐng)計(jì)算萬達(dá)酒店6月應(yīng)納的增值稅。
29320.75+12102.65-18500=22923.4

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