
小規(guī)模納稅人,上年確認(rèn)收入未計(jì)提稅金,直接全部計(jì)入收入中,今年已補(bǔ)交增值稅、附加稅及滯納金,該怎么做賬
答: 你好 調(diào)整上年的收入分錄,借:以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 補(bǔ)交稅金,滯納金 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,附加稅, 營(yíng)業(yè)外支出(滯納金) 貸:銀行存款?
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人免增增值稅確認(rèn)的收入交所得稅嗎
答: 同學(xué)您好,交的,營(yíng)業(yè)外收入會(huì)影響應(yīng)納稅所得稅。 小規(guī)模納稅人免征增值稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:營(yíng)業(yè)外收入
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅普票,六月收入未開(kāi)發(fā)票七月能補(bǔ)開(kāi)嗎,已確認(rèn)收入并提交報(bào)表了
答: 1、開(kāi)發(fā)票(上月數(shù))后,本月更正上月收入憑證即可(即紅字更正法),這不影響上月收入與申報(bào)情況; 2、本月根據(jù)你需要(或?qū)嶋H)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)(包括有發(fā)票與無(wú)票收入),同理未開(kāi)發(fā)票部分在以后可以補(bǔ)開(kāi),再作更正附上發(fā)票即可。

