您好，
１、固定資金本來是生產資金的一種形式，但習慣上將非生產領域的一些耐用物，如住宅、校舍  、機關辦公室、電影院等，也稱為非生產性固定資金，執(zhí)行著相同的職能，因為那些東西也是長期使用并保持其原有實物形態(tài)的。
 固定資金的資金來源是：
①國家固定基金
  由財政直接投入或用應交稅金、利潤歸還投資貸款以及無償調入固定資產而增加的固定基金構成；
②企業(yè)固定基金
  指企業(yè)自籌資金，包括用留利、折舊基金等購建固定資產和歸還投資貸款形成的固定基金。

２、流動資金，指企業(yè)全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉資金。狹義的流動資金＝流動資產－流動負債。
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
   流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金  
    流動負債=應付賬款+預收賬款   
     某年流動資金投資額(墊支數) =本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額   或=本年流動資金需用數-上年流動資金需用數

３、自由資金屬于計劃外資金，不承擔任務，也有的解釋為公司為賺取直接收益，而不是傭金的交易的資金。具體來說，指公司決定通過直接市場交易，而不是通過賺取處理買賣的傭金而獲利的那部分資金。