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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2021-07-01 14:09

分錄架構
不予免征和抵扣稅額
借：主營業(yè)務成本（出口銷售額FOB×征退稅率-不予免征和抵扣稅額抵減額）
貨：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
應退稅額：
借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（應退稅額）
免抵稅額：
借：應交稅金—應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額（免抵額）
貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（免抵額）
收到退稅款
借：銀行存款
貨：應收補貼款-出口退稅

妙脆角 追問

2021-07-01 14:12

老師，我們的是可以抵扣的啊，我主要是想問付款這一塊我應該怎么寫分錄，因為涉及到報關行代付。

樸老師 解答

2021-07-01 14:21

你們是視同內銷的哦

妙脆角 追問

2021-07-01 14:28

那我上個問題應該怎么做分錄呢？關于付款這一塊。

妙脆角 追問

2021-07-01 14:30

計提關稅，借庫存商品貸應交稅費應交關稅
借庫存商品（材料＋關稅）借應交進口增值稅發(fā)票貸其他應收款(報關行)
付款時 借其他應收款貸銀行存款。
這樣對嗎

樸老師 解答

2021-07-01 14:38

視同內銷的分錄嗎
2.對

妙脆角 追問

2021-07-01 14:39

計提關稅的和付款的不對嗎

妙脆角 追問

2021-07-01 14:40

老師能回復的快一點嘛

樸老師 解答

2021-07-01 14:49

對的
我上面回答了哦

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相關問題討論
你好借；庫存商品等科目 （6885+510） 應交稅費（進項稅額 ）1101.6 貸；銀行存款等科目
2018-08-17 11:21:52
你好！去要去稅務局修改申報才可以
2018-08-17 11:21:23
你好，是一樣的，說法不同而已
2017-10-13 08:34:17
關稅一般計入成本，增值稅計入進項稅額
2015-10-23 15:35:13
分錄架構 不予免征和抵扣稅額 借：主營業(yè)務成本（出口銷售額FOB×征退稅率-不予免征和抵扣稅額抵減額） 貨：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 應退稅額： 借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額） 貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（應退稅額） 免抵稅額： 借：應交稅金—應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額（免抵額） 貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（免抵額） 收到退稅款 借：銀行存款 貨：應收補貼款-出口退稅
2021-07-01 14:09:59
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