2.某鋼鐵廠為增值稅一般納稅人，2019年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：（1）購入原材料鋼坯，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額800000元、稅額104000元；（2）購入生產(chǎn)工具，取得的增值稅普通發(fā)票上注明的金額40000元、稅額5200元；（3）購入煤碳燃料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額90000元、稅額11700元；（4）支付運輸公司運費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額30000元、稅額2700元；（5）支付電費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額20000元、稅額2600元，其中5000元電費分配于福利部門，其余分配于管理費用和制造費用；

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-07-02 12:04

同學你好
這個是做分錄么

Ailsa 追問

2021-07-02 12:05

（6）購進倉庫一間，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額500000元、稅額45000元；
（7）銷售各種鋼材取得含稅銷售收入2500000元。
要求：計算該企業(yè)6月份應納的增值稅。

立紅老師解答

2021-07-02 12:07

同學你好
計算該企業(yè)6月份應納的增值稅。——銷項一進項
銷項=2500000/(1加上13%)*13%
進項=104000加上11700加上2700加上2600/20000*15000加上45000

Ailsa 追問

2021-07-02 12:17

其中5000元電費分配于福利部門，這里的650稅額是進項稅額轉(zhuǎn)出么

立紅老師解答

2021-07-02 12:33

同學你好，其中5000元電費分配于福利部門，這里的650稅額是進項稅額轉(zhuǎn)出么——這個直接不做進項抵扣就可以；

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