2.某鋼鐵廠為增值稅一般納稅人，2019年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入原材料鋼坯，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額800000元、稅額104000元；（2）購(gòu)入生產(chǎn)工具，取得的增值稅普通發(fā)票上注明的金額40000元、稅額5200元；（3）購(gòu)入煤碳燃料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額90000元、稅額11700元；（4）支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額30000元、稅額2700元；（5）支付電費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額20000元、稅額2600元，其中5000元電費(fèi)分配于福利部門，其余分配于管理費(fèi)用和制造費(fèi)用；

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-07-02 12:04

同學(xué)你好
這個(gè)是做分錄么

Ailsa 追問(wèn)

2021-07-02 12:05

（6）購(gòu)進(jìn)倉(cāng)庫(kù)一間，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額500000元、稅額45000元；
（7）銷售各種鋼材取得含稅銷售收入2500000元。
要求：計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)納的增值稅。

立紅老師解答

2021-07-02 12:07

同學(xué)你好
計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)納的增值稅?！N項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng)
銷項(xiàng)=2500000/(1加上13%)*13%
進(jìn)項(xiàng)=104000加上11700加上2700加上2600/20000*15000加上45000

Ailsa 追問(wèn)

2021-07-02 12:17

其中5000元電費(fèi)分配于福利部門，這里的650稅額是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么

立紅老師解答

2021-07-02 12:33

同學(xué)你好，其中5000元電費(fèi)分配于福利部門，這里的650稅額是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么——這個(gè)直接不做進(jìn)項(xiàng)抵扣就可以；

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