實務(wù)題，某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1)采購原料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明采購金額200萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗證支付運(yùn)費(fèi)5萬元，取得運(yùn)輸單位開具的專用發(fā)票，貨物已驗收入庫; (2)采購煤炭80萬元，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)驗證，貨物驗收入庫 (3)銷售工業(yè)塑料產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票注明價款320萬元; (4)銷售民用塑料制品給小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票注明價款169.萬元。 (5)支付廣告費(fèi)，不含稅價30萬元，取得增值稅專用發(fā)票。計算該企業(yè)本月應(yīng)交納的增值稅。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-07-02 16:22

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅是200*13%+5*9%=26.45

暖暖老師解答

2021-07-02 16:23

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項稅是80*13%=10.4

暖暖老師解答

2021-07-02 16:24

業(yè)務(wù)3銷項稅的計算式320*13%=41.60

暖暖老師解答

2021-07-02 16:25

業(yè)務(wù)4銷項稅的計算式169/1.13*13%=19.44

暖暖老師解答

2021-07-02 16:25

業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項稅是30*6%=1.8

山峰追問

2021-07-02 16:25

謝謝，購入3年期國債1000萬，國債利息收入免稅，計稅基礎(chǔ)也是0

暖暖老師解答

2021-07-02 16:26

計算該企業(yè)本月應(yīng)交納的增值稅。
(41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)

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