pluto初 追問

2021-07-05 17:57

某化妝品公司為增值稅的一般納稅人，2020年三月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
①當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料，取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)為30萬(wàn)元
②，當(dāng)月購(gòu)入固定資產(chǎn)一臺(tái)，得增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)為50萬(wàn)元
③銷售本企業(yè)生產(chǎn)的A類高檔化妝品8000箱，取得不含增值稅銷售額580萬(wàn)
④，委托某工廠加工b類高檔化妝品，提供原材料價(jià)值57.5萬(wàn)，支付不含稅的加工費(fèi)2萬(wàn)元，該批加工產(chǎn)品已收回（受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格），取得加工費(fèi)的增值稅專用發(fā)票
⑤，向全體女職工發(fā)放a類高檔化妝品300箱
增值稅稅率13%消費(fèi)稅稅率15%

pluto初 追問

2021-07-05 17:58

求：①當(dāng)期銷項(xiàng)稅額②當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額③應(yīng)納增值稅稅額④銷售a類高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額⑤委托加工b類高檔化妝品應(yīng)支付的消費(fèi)稅稅額

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:14

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額30*13%=3.9

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:15

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額50*13%=6.5

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:15

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額580*13%=75.4
消費(fèi)稅是580*15%=87

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:16

業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2*13%=0.26

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:17

代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（57.5+2）/（1-15%）*15%=10.5

暖暖老師 解答

2021-07-05 18:19

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅300*0.758*13%=28.28
消費(fèi)稅300*0.758*15%=34.11

pluto初 追問

2021-07-05 20:00

業(yè)務(wù)4為什么只有2去乘

pluto初 追問

2021-07-05 20:01

業(yè)務(wù)五的0.758怎么來(lái)的

暖暖老師 解答

2021-07-05 20:11

原材料是原來(lái)買的已經(jīng)抵扣了其余的

暖暖老師 解答

2021-07-05 20:11

每箱化妝品的單價(jià)是580/800=00.758