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jollyliu老師

職稱： 高級會計師,國際內(nèi)審師

2021-07-06 21:11

同學(xué)，你好，這個可以做為管理費用工資

雪 追問

2021-07-06 21:15

不是這樣的吧？繳納個稅的分錄？

jollyliu老師 解答

2021-07-06 21:18

同學(xué)，你好，那么你是不是先要借：管理費用-工資薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費-個稅；那么現(xiàn)在多交了個稅是不是要補提管理費用

雪 追問

2021-07-06 21:51

假如工資100元，個稅2元，發(fā)放時:實發(fā)應(yīng)是98元，應(yīng)交個稅2元，但忘記了個稅，實際發(fā)放了100元，對不？繳納個稅時，正常分錄為應(yīng)交稅費/個稅2元，可發(fā)放時無此項。如按上正常分錄，應(yīng)交稅費就有借方余額？

雪 追問

2021-07-06 21:52

個人承擔(dān)的個稅能在企業(yè)所得稅前扣除？

jollyliu老師 解答

2021-07-06 22:31

同學(xué)，你好，繳納個稅時，正常分錄為應(yīng)交稅費/個稅2元，可發(fā)放時無此項。如按上正常分錄，應(yīng)交稅費就有借方余額？這樣只能補提成本費用。個人承擔(dān)的個稅能在企業(yè)所得稅前扣除

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同學(xué)，你好，這個可以做為管理費用工資
2021-07-06 21:11:21
你好，如果是三個月的，他的入職日期是多少
2019-08-09 19:00:09
你好，前三個要補提工資，借管理費用－－工資5000，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資5000，然后要到稅務(wù)局補0申報，這樣累計計算就不用繳個稅，1）扣繳義務(wù)人向居民個人支付工資、薪金所得時，應(yīng)當(dāng)按照累計預(yù)扣法計算預(yù)扣稅款，并按月辦理全員全額扣繳申報。具體計算公式如下： 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)）-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額 累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。累計預(yù)扣預(yù)繳舉例 2019年1月，甲取得工資3萬元，個人負(fù)擔(dān)“三險一金”4000元，專項附加扣除2000元（無其他扣除項）；2019年2月，甲同樣取得工資3萬元，個人負(fù)擔(dān)“三險一金”4000元，專項附加扣除2000元（無其他扣除項）。 問：甲在1月和2月分別預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅是多少？ 如果上述工資在2018年1月和2月取得，甲兩個月應(yīng)分別單獨計算個人所得稅，專項附加不得扣除。 每月應(yīng)納稅額＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工資在2019年取得，甲應(yīng)按照累計預(yù)扣預(yù)繳法計算個人所得稅，專項附加可以扣除。 按照累計預(yù)扣預(yù)繳法計算個人所得稅，專項附加可以扣除。 1月應(yīng)納稅額=(30000-4000-5000-2000)×3%=570元; 2月應(yīng)納稅額=[(30000+30000)-(4000+4000)-5000×2-(2000+2000)]×10%-2520-570=710元。
2019-08-11 07:57:38
你好同學(xué)，實務(wù)中更多的是按照你們的方法做。先計提，實際發(fā)放的時候再做發(fā)放工資的分錄。
2021-08-24 16:15:12
同學(xué)您好！ 不建議使用現(xiàn)金平賬來處理工資發(fā)放與計提的時間差異。這會導(dǎo)致財務(wù)報表不準(zhǔn)確，銀行存款與實際情況不一致。正確的做法是按實際發(fā)放月份進(jìn)行工資計提和發(fā)放，如有差異，應(yīng)調(diào)整相關(guān)賬目，確保財務(wù)報表真實反映公司財務(wù)狀況。
2024-03-05 17:26:55
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