虛心的御姐 追問(wèn)

2021-07-07 09:15

題目說(shuō)利息記入了其他業(yè)務(wù)收入，其實(shí)他的納稅義務(wù)還沒(méi)發(fā)生，需要調(diào)減，特許權(quán)使用費(fèi)120萬(wàn)發(fā)生納稅義務(wù)，題目中就記入60萬(wàn)，需要調(diào)增其他業(yè)務(wù)收入，麻煩老師好好看看

王老師1 解答

2021-07-07 09:36

學(xué)員您好，早上事情較多，漏看了
我重新看了下題目應(yīng)納稅所得額的調(diào)整是沒(méi)問(wèn)題的，調(diào)減40調(diào)增60
我又重看了匯算清繳的填報(bào)說(shuō)明，廣宣費(fèi)扣除限額的基數(shù)是要填寫(xiě)按照稅收規(guī)定計(jì)算扣除的基數(shù)，是稅法口徑的，所以題目答案這里給的計(jì)算基礎(chǔ)不對(duì)，還要-40+60才對(duì)的
學(xué)員您看一下，有問(wèn)題我們?cè)贉贤ü?/p>

虛心的御姐 追問(wèn)

2021-07-07 09:42

謝謝老師

王老師1 解答

2021-07-07 09:45

不客氣的學(xué)員，祝您學(xué)習(xí)愉快～