2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:08

老師好 ，我是個(gè)體小微，未達(dá)起征點(diǎn)，只有代開的專票稅費(fèi)，6月30號(hào)那天的增值稅是21.09，城建稅稅務(wù)局自動(dòng)獲取一般增值稅數(shù)值為-21.09，但提交時(shí)顯示“附加稅費(fèi)申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)小于增值稅應(yīng)補(bǔ)稅額”

樸老師 解答

2021-07-07 10:14

附加稅的基數(shù)是增值稅的金額
應(yīng)交增值稅的金額

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:24

以前沒(méi)出現(xiàn)過(guò)這種情況，未達(dá)起征點(diǎn)都是稅局自動(dòng)提交。
會(huì)計(jì)小白弱弱的問(wèn)，是填季度所有代開專票的增值稅稅額嗎？

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:27

是填寫季度實(shí)際已繳納專票增值稅稅額嗎？

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:34

是填寫增值稅報(bào)表中的“應(yīng)納稅額合計(jì)”嗎？

樸老師 解答

2021-07-07 10:35

不是
就是你繳納的增值稅的金額
交了專票的增值稅那就是專票的增值稅是計(jì)稅基數(shù)

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:48

我有點(diǎn)憨，季度專票預(yù)繳了239，應(yīng)繳218，我是不是在計(jì)稅依據(jù)填218后面已繳稅額填239的？這個(gè)報(bào)表最后也是負(fù)數(shù)對(duì)嗎？

樸老師 解答

2021-07-07 10:53

根據(jù)應(yīng)該218來(lái)的
不是23
增值稅報(bào)表是負(fù)數(shù)
但是附加稅的基數(shù)是218

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 10:55

附加稅本期預(yù)繳額呢，是218的還是239的？ 附加稅本期應(yīng)補(bǔ)退稅嗯也應(yīng)該是負(fù)數(shù)對(duì)嗎？

樸老師 解答

2021-07-07 11:04

這個(gè)也是218的計(jì)稅基礎(chǔ)哦

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 11:07

也就是說(shuō)附加稅報(bào)表不是負(fù)數(shù)？全都是218的計(jì)稅依據(jù)？附加稅報(bào)表本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為0？

樸老師 解答

2021-07-07 11:13

嗯
計(jì)稅基數(shù)不能是負(fù)數(shù)

2018會(huì)計(jì)小白 追問(wèn)

2021-07-07 11:39

老師，我不是預(yù)繳了7月的一張專票稅費(fèi)嗎。我是說(shuō)附加稅報(bào)表最后兩列，本期已繳稅額是填寫218的還是239的？本期應(yīng)補(bǔ)退稅額是0還是負(fù)數(shù)？

樸老師 解答

2021-07-07 11:51

這個(gè)就是本期應(yīng)交的218
增值稅的應(yīng)補(bǔ)是負(fù)數(shù)
附加稅的不是呀
附加稅計(jì)稅基礎(chǔ)就是你應(yīng)交增值稅的金額