陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 21:35

這個(gè)是幼兒園要做的賬嗎？

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 21:40

幼兒園發(fā)生的維修費(fèi)支出及疫情防疫物料支出和教師節(jié)發(fā)放的現(xiàn)金補(bǔ)貼，如何賬務(wù)處理。

小奇老師 解答

2021-07-08 21:52

是啊，公立幼兒園是這么做張

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 21:55

幼兒園發(fā)生的維修費(fèi)支出及疫情防疫物料支出和教師節(jié)發(fā)放的現(xiàn)金補(bǔ)貼，如何賬務(wù)處理

小奇老師 解答

2021-07-08 21:56

維修支出賬務(wù)處理，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
   貸：銀行存款
借：事業(yè)支出
   貸：資金結(jié)存—貨幣資金
購(gòu)買(mǎi)防疫物料，
借：庫(kù)存物品
   貸：銀行存款
借：事業(yè)支出
   貸：資金結(jié)存—貨幣資金
教師節(jié)發(fā)放現(xiàn)金補(bǔ)貼，計(jì)提時(shí)，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
   貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬
   貸：銀行存款
借：事業(yè)支出
   貸：資金結(jié)存—貨幣資金

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 22:04

民辦的，也只這樣做分錄嗎？

小奇老師 解答

2021-07-08 22:10

民辦的不是這樣做分錄，上面的做法是公立幼兒園的做法，公立幼兒園執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度，民辦幼兒園執(zhí)行非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，民辦幼兒園下，
收到教育局的款項(xiàng)，
借：銀行存款     323556
   貸：政府補(bǔ)助收入    323556
維修支出，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本（或管理費(fèi)用）
   貸：銀行存款
購(gòu)買(mǎi)防疫材料，
借：存貨
   貸：銀行存款
教師節(jié)發(fā)放現(xiàn)金補(bǔ)貼，計(jì)提時(shí)，
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本
   貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬
   貸：銀行存款

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 22:11

那防疫物品做存貨，后面領(lǐng)用的時(shí)候要怎么做？

小奇老師 解答

2021-07-08 22:13

領(lǐng)用時(shí)，根據(jù)領(lǐng)用部門(mén)的性質(zhì)，或用途，計(jì)入不同科目
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本（或管理費(fèi)用）
   貸：存貨

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-08 22:15

還有開(kāi)家長(zhǎng)會(huì)發(fā)生的費(fèi)用支出要怎么做，？

小奇老師 解答

2021-07-08 22:23

借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本
   貸：銀行存款
跟教師、學(xué)生有關(guān)的一些業(yè)務(wù)方面的活動(dòng)，計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”，跟行政管理有關(guān)的，計(jì)入“管理費(fèi)用”

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-09 14:44

民辦幼兒園的賬務(wù)處理，二級(jí)科目限定性跟非限定行有什么區(qū)別？

小奇老師 解答

2021-07-09 15:14

這個(gè)需要看您收錢(qián)時(shí)候的性質(zhì)，當(dāng)時(shí)有約定用途，就是限定性，沒(méi)約定，就是非限定性

陳小pang 追問(wèn)

2021-07-09 15:16

老師，這個(gè)是jiaoyuju轉(zhuǎn)給民辦幼兒園的，如何賬務(wù)處理？

小奇老師 解答

2021-07-09 16:07

借：銀行存款     323556
   貸：政府補(bǔ)助收入    323556