蘋果樹 追問

2021-07-09 14:19

庫存商品的發(fā)票還沒收到

郭老師 解答

2021-07-09 14:20

你好，沒有收到，做一個暫估就行，因為你已經(jīng)做了收入，你得暫估一個成本的。

蘋果樹 追問

2021-07-09 14:24

商品發(fā)出的當月就要確認收入嗎？如果是小規(guī)模納稅人，4月份發(fā)出商品，同時4月份做分錄：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，然后到7月初才申報納稅，對嗎？

郭老師 解答

2021-07-09 14:29

你好，這個不一定你，如果你下個月給他開發(fā)票，下個月確認收入就可以的。

蘋果樹 追問

2021-07-09 14:40

4、5、6月份都有發(fā)出商品，6月份才開出發(fā)票，收入是在6月份確認，成本也是6月份結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？進銷存報表也只能做6月份出庫，4、5月份就不體現(xiàn)出庫了？

郭老師 解答

2021-07-09 14:43

你好，可以的，可以，你可以體現(xiàn)出庫發(fā)出商品，不就是出庫啦。

蘋果樹 追問

2021-07-09 14:44

商品已經(jīng)發(fā)出，這個暫估分錄還需要下月初沖紅，下月底再暫估嗎？

郭老師 解答

2021-07-09 14:46

既然發(fā)出商品貸，庫存商品，其他的什么都不需要做，不需要做暫估，其他的都不用做。

蘋果樹 追問

2021-07-09 14:50

等收到發(fā)票時再沖紅原來暫估分錄，然后重新按發(fā)票做借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，對嗎？

郭老師 解答

2021-07-09 14:52

不用紅沖結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品。

蘋果樹 追問

2021-07-09 15:10

4月發(fā)出商品：借庫存商品貸暫估應(yīng)付賬款，借發(fā)出商品貸庫存商品；5月發(fā)出商品：借發(fā)出商品貸庫存商品；6月發(fā)出商品并開出銷售發(fā)票，同時收到成本發(fā)票時：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品貸庫存商品，同時沖紅4月暫估的分錄（借：庫存商品紅字貸：暫估應(yīng)付賬款紅字），再做分錄：借庫存商品貸應(yīng)付賬款。對嗎？

蘋果樹 追問

2021-07-09 15:12

6月開出發(fā)票總額包括4、5月發(fā)出商品

郭老師 解答

2021-07-09 15:14

是的是的，是這么做的。

蘋果樹 追問

2021-07-09 15:15

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2021-07-09 15:17

不用客氣，工作愉快。