薛定諤的喵 追問

2016-12-11 16:19

我是一般納稅人，開的普票，在增值稅附表一，按3%的增收率填銷售額，自動(dòng)帶出稅額。在主表格，5，21，24，自動(dòng)帶出數(shù)字，23納稅額減征為空白

吳月柳 解答

2016-12-11 15:57

一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅的，可按以下方法填寫《增值稅納稅申報(bào)表》。
增值稅納稅申報(bào)表主表第5欄“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額。因此，將納稅人本期發(fā)生的銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征增值稅的銷售額填寫在此欄內(nèi)。
第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額乘以4%稅率得出的應(yīng)納稅額。
第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的應(yīng)納增值稅額

吳月柳 解答

2016-12-11 16:12

你是一般納稅人還是小規(guī)模？

吳月柳 解答

2016-12-11 16:22

還需要填減免明細(xì)表主表才會(huì)顯示