吳先森 追問

2021-07-11 16:28

補交增值稅

羊老師 解答

2021-07-11 16:39

您好，借：成本費用等  貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉出）  借：應交稅費—應交增值稅（進項轉出）  貸：應交稅費—未交增值稅  借：應交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款

吳先森 追問

2021-07-11 16:45

第一個分錄，進項轉出可以當做營業(yè)外支出理解嗎？畢竟是發(fā)票問題被轉出。借：營業(yè)外支出-罰款支出 貸：貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉出）

羊老師 解答

2021-07-11 17:15

您好，可以像你這樣處理

吳先森 追問

2021-07-11 17:25

如果管理員認定發(fā)票完全無效，對應的成本和進項全部都要轉到營業(yè)外支出吧

羊老師 解答

2021-07-11 18:32

是的，如果稅局不認可全部轉到營業(yè)在支出，而且全部不能稅前扣除