小謝 追問(wèn)

2021-07-13 09:12

要不要針對(duì)專票做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄？因?yàn)殚_具了專票7月份交了增值稅

bamboo老師 解答

2021-07-13 09:14

不要針對(duì)專票做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄

小謝 追問(wèn)

2021-07-13 10:06

那因?yàn)殚_了專票交了增值稅需要哪些分錄？

bamboo老師 解答

2021-07-13 10:09

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加-城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸：銀行存款

小謝 追問(wèn)

2021-07-13 10:16

老師，那這些分錄直接做在7月的賬上，6月底除了計(jì)提城建稅就不用做其他專票增值稅的分錄了，是嗎？

bamboo老師 解答

2021-07-13 10:16

是的 6月底除了計(jì)提城建稅就不用做其他專票增值稅的分錄

小謝 追問(wèn)

2021-07-13 10:17

老師，7月繳納增值稅時(shí)，不用交城建稅，因?yàn)槌墙ǘ惒?.63元，那之前計(jì)提了城建稅，現(xiàn)在做城建稅的那筆分錄？

bamboo老師 解答

2021-07-13 10:18

把計(jì)提的分錄紅沖就好了

小謝 追問(wèn)

2021-07-13 10:24

 是直接把計(jì)提的城建稅沖紅，不是把城建稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，是嗎？

bamboo老師 解答

2021-07-13 10:49

是的 直接把計(jì)提的城建稅沖紅

小謝 追問(wèn)

2021-07-13 10:50

謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-07-13 10:58

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)